Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona. W szczególności podajemy jaka część całej działalności w zakresie ubezpieczeń majątkowych jest związana z adaptacją do zmian klimatu.
Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie kwalifikującej się do systematyki.
2023 | 2024 | |
PZU | 29,76% | 29,63% |
Grupa PZU | 31,15% | 30,54% |
Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie niekwalifikującej się do systematyki.
2023 | 2024 | |
PZU | 29,76% | 29,63% |
Grupa PZU | 31,15% | 30,54% |
Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie niekwalifikującej się do systematyki.
2023 | 2024 | |
PZU | 70,24% | 70,37% |
Grupa PZU | 68,85% | 69,46% |
Aby określić procent działalności kwalifikującej się do systematyki oraz skalkulować wskaźniki w sposób zapewniający pełną informację, Grupa PZU przeprowadziła przegląd wszystkich produktów ubezpieczeniowych majątkowych (należących do Grupy II) w celu sporządzenia klasyfikacji produktów oraz wyodrębnienia tych, które zapewniają ochronę ubezpieczeniową w przypadku zaistnienia ryzyk związanych z klimatem.
Za produkty, które kwalifikują się do systematyki uznano te, które należą do jednej z ośmiu linii biznesowych i pokrywają choć jedno z 28 ryzyk klimatycznych stałych, bądź ostrych, związanych z temperaturą, wiatrem, wodą lub ziemią. Produkty chroniące od wszystkich ryzyk również zostały uznane za kwalifikujące się do systematyki.
Dla przychodów z reasekuracji czynnej, został przeprowadzany podobny proces analityczny odnoszący się do produktów ubezpieczeniowych, które podlegają reasekuracji. Jeśli produkt spełniał kryteria i kwalifikował się do systematyki taksonomicznej, kwalifikowały się tym samym przychody z reasekuracji.
Wskaźniki zostały podane w ujęciu jednostkowym dla PZU SA oraz skonsolidowanym - dla wszystkich spółek Grupy PZU, które prowadzą działalność w obszarze ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych: PZU, LINK4, TUW PZUW, TUW Polski Gaz w likwidacji, Lietuvos Draudimas, Lietuvos Draudimas - Oddział w Estonii, AAS BALTA oraz PrJSC IC PZU Ukraine.
Szczegóły dotyczące metodologii znajdują się w Raporcie rocznym, w rozdziale poświęconym ujawnieniom taksonomicznym Grupy PZU.
Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność inwestycyjna jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona.
Pierwsze cztery wskazniki dotyczą polityki inwestycyjnej PZU SA w zakresie zgromadzonych funduszy pochodzących z prowadzonej przez nie działalności ubezpieczeniowej i wskaźniki te pokazują udział procentowy aktywów zainwestowanych w działalności zgodną z systematyką we wszystkich posiadanych aktywach.
1a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI przychody | 2,3% |
1b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne | 3,0% |
2a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI przychody | 5,8% |
2b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne | 5,1% |
3. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec rządów centralnych, banków centralnych i emitentów ponadnarodowych oraz instrumentów pochodnych | 25,7% |
4. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji na podmioty gospodarcze niepodlegające obowiązkowi publikowania informacji niefinansowych | 14,5% |
Aktywa ogółem | 45,9 |
Grupa PZU jest grupą mieszaną (składa się zarówno ze spółek finansowych i spółek niefinansowych) oraz prowadzącą zdywersyfikowaną działalność, dlatego , ujawnienia taksonomiczne zostały skonstruowane z punktu widzenia zakładu ubezpieczeń.
Grupa PZU - wskaźniki dotyczące polityki inwestycyjnej
1a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI przychody | 0,5% |
1b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne | 0,9% |
2a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI przychody | 2,3% |
2b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne | 2,0% |
3. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec rządów centralnych, banków centralnych i emitentów ponadnarodowych oraz instrumentów pochodnych | 32,5% |
4. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji na podmioty gospodarcze niepodlegające obowiązkowi publikowania informacji niefinansowych | 25,9% |
Aktywa ogółem | 436,1 |
Metodyka
Zgodnie z wytycznymi KE wskaźniki zostały skalkulowane na podstawie standardów stosowanych w sprawozdawczości finansowej, czyli na potrzeby kalkulacji wskaźników jednostkowych zastosowano Polskie Standardy Rachunkowości a na potrzeby wskaźników skonsolidowanych – Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.
Wskaźniki skonsolidowane odnoszą się do spółek finansowych, wchodzących w skład Grupy PZU, przy czym zakres konsolidacji jest, zgodnie z założeniami przytoczonymi powyżej, identyczny jak ten przyjęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, z wyłączeniem banków, gdzie aktywa zostały skonsolidowane ostrożnościowo, zgodnie z Rozporządzeniem CRR.
„Ekspozycja” w przypadku wskaźnika jednostkowego dla PZU - całość funduszy pochodzących z działalności ubezpieczeniowej. W ujęciu bilansowym jest to suma lokat z wyłączeniem lokat w jednostkach podporządkowanych. Zastosowano podejście „look through” czyli w przypadku inwestycji w fundusze inwestycyjne przeanalizowane zostały lokaty funduszy inwestycyjnych w których jednostki uczestnictwa posiada PZU. Suma lokat, dla których zastosowano podejście „look through” jest wyższa niż wartość jednostek uczestnictwa w tych funduszach wykazana w sprawozdaniu finansowym – różnica wynika głównie z rozrachunków tych funduszy inwestycyjnych.
„Ekspozycja” na potrzeby wskaźnika skonsolidowanego PZU - uwzględnia specyfikę działalności i prowadzonego biznesu w ramach Grupy PZU. W szczególności ma to znaczenie dla działalności ubezpieczeniowej związanej z lokowaniem środków na potrzeby inwestycyjne oraz działalności bankowej związanej z działalnością kredytową. Na potrzeby wyliczenia skonsolidowanych wskaźników przyjęto następujące podejście:
dla Grupy PZU bez działalności bankowej - „ekspozycja” rozumiana jako inwestycyjne aktywa finansowe w wartości bilansowej netto, z wyłączeniem aktywów w ubezpieczeniach na życie gdzie ryzyko ponosi ubezpieczający oraz nieruchomości własne i inwestycyjne;
dla działalności bankowej w ramach Grupy PZU - „ekspozycja” rozumiana jako należności kredytowe, leasingowe, faktoringowe, obligacje korporacyjne oraz udziały kapitałowe w wartości bilansowej netto.
Zarówno dla wskaźnika jednostkowego jak i skonsolidowanego w zakresie działalności (bez działalności bankowej), podejście „look through” zastosowano do większości ekspozycji zdefiniowanych powyżej, nie było to jednak możliwe dla ok. 4% ekspozycji i 2% aktywów w przypadku wskaźnika jednostkowego i 2% ekspozycji i 0,2% aktywów w przypadku wskaźnika skonsolidowanego. Ekspozycje te zostały zakwalifikowane do wskaźnika 4.
Na podstawie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r.* PZU SA rozpatrzy wnioski organów administracji publicznej o udostępnianie danych z działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej dotyczące szkód i świadczeń związanych z ryzykami klimatycznymi zgodnie ze wskazaniami Taksonomii. Wnioski będą uwzględniane w zakresie, w jakim udostępnione dane będą mogły być przydatne organom dla osiągnięcia celów lepszej adaptacji do zmian klimatu przez społeczeństwo w regionie, kraju lub na poziomie międzynarodowym.
Zakres udostępnionych danych będzie ograniczony przepisami prawa powszechnie obowiązującego, którym podlega PZU SA. W szczególności, gdy zidentyfikujemy ryzyko naruszenia tajemnic prawnie chronionych, w tym tajemnicy ubezpieczeniowej, tajemnicy przedsiębiorstwa oraz giełdowej informacji poufnej, przekażemy dane zagregowane na wyższym poziomie.
*Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 poprzez ustanowienie technicznych kryteriów kwalifikacji służących określeniu warunków, na jakich dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako wnosząca istotny wkład w łagodzenie zmian klimatu lub w adaptację do zmian klimatu, a także określeniu, czy ta działalność gospodarcza nie wyrządza poważnych szkód względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych.
Minimalne gwarancje w rozumieniu unijnego rozporządzenia 2020/852 (Taksonomia UE) to jedno z podstawowych kryteriów determinujących czy dana działalność jest zrównoważona środowiskowo. Wypełnienie kryterium minimalnych gwarancji oznacza, że działalność może być zakwalifikowana jako zrównoważona środowiskowo, gdyż jest prowadzona z zasadami:
PZU i podmioty zależne prowadzące działalność zgodną z Taksonomią UE spełniają zasadę minimalnych gwarancji, zgodnie ze wskazaniami Platformy ds. zrównoważonego rozwoju i wskazanym zawiadomieniem Komisji. W Grupie PZU minimalne gwarancje badane są w zakresie działalności własnej i inwestycyjnej.
W 2024 roku wobec PZU i podmiotów Grupy PZU nie było:
PZU i podmioty zależne Grupy PZU nie prowadzą działalności związanej w jakikolwiek sposób z bronią kontrowersyjną (miny przeciwpiechotne, amunicja kasetowa, broń chemiczna i biologiczna).
Poszczególne typy broni kontrowersyjnej zakazane są na mocy konwencji i traktatów międzynarodowych, których Polska jest sygnatariuszem. PZU i podmioty Grupy PZU działają z poszanowaniem prawa międzynarodowego. PZU i podmioty Grupy PZU nie prowadzą działalności biznesowej w obszarze broni kontrowersyjnej.