Taksonomia UE

Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona. W szczególności podajemy jaka część całej działalności w zakresie ubezpieczeń majątkowych jest związana z adaptacją do zmian klimatu.

Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie kwalifikującej się do systematyki.

	2023	2024
PZU	29,76%	29,63%
Grupa PZU	31,15%	30,54%

Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie niekwalifikującej się do systematyki.

	2023	2024
PZU	29,76%	29,63%
Grupa PZU	31,15%	30,54%

Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie niekwalifikującej się do systematyki.

	2023	2024
PZU	70,24%	70,37%
Grupa PZU	68,85%	69,46%

Aby określić procent działalności kwalifikującej się do systematyki oraz skalkulować wskaźniki w sposób zapewniający pełną informację, Grupa PZU przeprowadziła przegląd wszystkich produktów ubezpieczeniowych majątkowych (należących do Grupy II) w celu sporządzenia klasyfikacji produktów oraz wyodrębnienia tych, które zapewniają ochronę ubezpieczeniową w przypadku zaistnienia ryzyk związanych z klimatem.

Za produkty, które kwalifikują się do systematyki uznano te, które należą do jednej z ośmiu linii biznesowych i pokrywają choć jedno z 28 ryzyk klimatycznych stałych, bądź ostrych, związanych z temperaturą, wiatrem, wodą lub ziemią. Produkty chroniące od wszystkich ryzyk również zostały uznane za kwalifikujące się do systematyki.

Dla przychodów z reasekuracji czynnej, został przeprowadzany podobny proces analityczny odnoszący się do produktów ubezpieczeniowych, które podlegają reasekuracji. Jeśli produkt spełniał kryteria i kwalifikował się do systematyki taksonomicznej, kwalifikowały się tym samym przychody z reasekuracji.

Wskaźniki zostały podane w ujęciu jednostkowym dla PZU SA oraz skonsolidowanym - dla wszystkich spółek Grupy PZU, które prowadzą działalność w obszarze ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych: PZU, LINK4, TUW PZUW, TUW Polski Gaz w likwidacji, Lietuvos Draudimas, Lietuvos Draudimas - Oddział w Estonii, AAS BALTA oraz PrJSC IC PZU Ukraine.

Szczegóły dotyczące metodologii znajdują się w Raporcie rocznym, w rozdziale poświęconym ujawnieniom taksonomicznym Grupy PZU.

Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność inwestycyjna jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona.

W ramach Grupy PZU raportujemy dane dotyczące następujących segmentów działalności finansowej:

• segment ubezpieczeniowy, w skład którego wchodzą zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji;
• segment bankowy, w skład którego wchodzą instytucje kredytowe i spółki leasingowe;
• segment zarządzania aktywami, w skład którego wchodzą towarzystwa funduszy inwestycyjnych i powszechne towarzystwo emerytalne.

W skład Grupy PZU wchodzą również przedsiębiorstwa niefinansowe (art. Pekao Faktoring Sp. z o.o., PZU Zdrowie i jej spółki zależne, Armatura Kraków itp.). Jednak łączne przychody tych przedsiębiorstw są nieistotne z punktu widzenia Grupy PZU.

Wskaźnik dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji prowadzących działalność w dziedzinie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie:

Średnia ważona wartość inwestycji zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji wspierających działalność zgodną z systematyką, w relacji do wartości aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z uwzględnieniem wag przypisanych inwestycjom w przedsiębiorstwa.	na podstawie obrotu: %	1,11%
	na podstawie nakładów inwestycyjnych: %	1,61%
Średnia ważona inwestycji zakładów ubezpieczeń i reasekuracji wspierających działalność zgodną z systematyką, z uwzględnieniem wag dla inwestycji w przedsiębiorstwa.	na podstawie obrotu: [kwota pieniężna]	3 505 254 462,02
	na podstawie nakładów inwestycyjnych: [kwota pieniężna]	5 081 375 367,10
Procent aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników względem wszystkich inwestycji zakładów ubezpieczeń i reasekuracji, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe.	Stopa pokrycia: %	74,37%
Wartość aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe.	Pokrycie: [kwota pieniężna]	315 664 152 501,21

Wskaźnik dla segmentu ubezpieczeniowego:

Średnia ważona inwestycji zakładów ubezpieczeń i reasekuracji wspierających działalność zgodną z systematyką, względem wartości aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z uwzględnieniem wag dla inwestycji w przedsiębiorstwa.	na podstawie obrotu: %	5,45%
	na podstawie nakładów inwestycyjnych: %	7,78%
Średnia ważona inwestycji zakładów ubezpieczeń i reasekuracji wspierających działalność zgodną z systematyką, z uwzględnieniem wag dla inwestycji w przedsiębiorstwa.	na podstawie obrotu: [kwota pieniężna]	1 079 948 609,01
	na podstawie nakładów inwestycyjnych: [kwota pieniężna]	1 542 164 602,62
Procent aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników względem wszystkich zarządzanych inwestycji, z wyłączeniem podmiotów państwowych.	Stopa pokrycia: %	30,30%
Wartość aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, bez inwestycji w podmioty państwowe.	Pokrycie: [kwota pieniężna]	19 811 835 360,87

Wskaźnik dla segmentu bankowego:

mln PLN	Główny kluczowy wskaźnik efektywności
	Wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do stanu
Aktywa zrównoważone środowiskowo ogółem	2 481,7
Kluczowy wskaźnik wyników w odniesieniu do obrotu (KPI Turnover)	0,8%
Kluczowy wskaźnik wyników w odniesieniu do nakładów inwestycyjnych (KPI Capex)	1,2%
% pokrycia (względem aktywów ogółem)	70,8%
% aktywów wyłączonych z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art. 7 ust 2 i 3 oraz sekcja 1.1.2 załącznika V)	36,2%
% aktywów wyłączonych z mianownika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art. 7 ust. 1 oraz sekcja 1.2.4 załącznik V)	29,2%

Wskaźnik dla segmentu zarządzania aktywami:

Średnia ważona inwestycji wspierających działalność zgodną z systematyką, względem wartości aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z uwzględnieniem wag dla inwestycji w przedsiębiorstwa.	na podstawie obrotu: %	5,1%
	na podstawie nakładów inwestycyjnych: %	9,4%
Średnia ważona inwestycji wspierających działalność zgodną z systematyką, z uwzględnieniem wag dla inwestycji w przedsiębiorstwa.	na podstawie obrotu: [kwota pieniężna]	2 878 876 042,07
	na podstawie nakładów inwestycyjnych: [kwota pieniężna]	5 300 054 857,14
Procent aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników względem wszystkich zarządzanych inwestycji, z wyłączeniem podmiotów państwowych.	Stopa pokrycia: %	57,6%
Procent aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników względem wszystkich zarządzanych inwestycji, z wyłączeniem podmiotów państwowych.	Pokrycie: [kwota pieniężna]	56 583 843 976,06

Zagregowany wskaźnik wyników:

Segment działalności	Przychody (mln PLN)	Udział w przychodach Grupy ogółem (A)	Kluczowy wskaźnik wyników oparty na obrotach (B)	Kluczowy wskaźnik wyników oparty na nakładach inwestycyj- nych (C)	Ważony kluczowy wskaźnik wyników oparty na obrotach (A*B)	Ważony kluczowy wskaźnik wyników oparty na nakładach inwestycyj- nych (A*C)
Zarządzanie aktywami	755	1,1%	5,1%	9,4%	0,1%	0,1%
Instytucja kredytowa (bank)	29 517	44,7%	0,8%	1,3%	0,4%	0,6%
Firma inwestycyjna (maklerska)	24	0,0%	-	-	-	-
Zakłady ubezpieczeń	32 401	49,1%	5,5%	7,8%	2,7%	3,8%
Przedsiębiorstwa niefinansowe	3 179	4,8%	-	-	-	-
Look through	134	0,2%	-	-	-	-
Ogółem	66 010	100,00%	-	-	-	-
Średni kluczowy wskaźnik wyników	-	-	-	-	3,1%	4,5%

Pełne dane, wraz z podziałem mianownika i licznika a także informacjami dodatkowymi i metodyką, znajdują się w Raporcie Rocznym 2024 Grupy PZU

Na podstawie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r.* PZU SA rozpatrzy wnioski organów administracji publicznej o udostępnianie danych z działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej dotyczące szkód i świadczeń związanych z ryzykami klimatycznymi zgodnie ze wskazaniami Taksonomii. Wnioski będą uwzględniane w zakresie, w jakim udostępnione dane będą mogły być przydatne organom dla osiągnięcia celów lepszej adaptacji do zmian klimatu przez społeczeństwo w regionie, kraju lub na poziomie międzynarodowym.

Zakres udostępnionych danych będzie ograniczony przepisami prawa powszechnie obowiązującego, którym podlega PZU SA. W szczególności, gdy zidentyfikujemy ryzyko naruszenia tajemnic prawnie chronionych, w tym tajemnicy ubezpieczeniowej, tajemnicy przedsiębiorstwa oraz giełdowej informacji poufnej, przekażemy dane zagregowane na wyższym poziomie.

*Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 poprzez ustanowienie technicznych kryteriów kwalifikacji służących określeniu warunków, na jakich dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako wnosząca istotny wkład w łagodzenie zmian klimatu lub w adaptację do zmian klimatu, a także określeniu, czy ta działalność gospodarcza nie wyrządza poważnych szkód względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych.

Minimalne gwarancje w rozumieniu unijnego rozporządzenia 2020/852 (Taksonomia UE) to jedno z podstawowych kryteriów determinujących czy dana działalność jest zrównoważona środowiskowo. Wypełnienie kryterium minimalnych gwarancji oznacza, że działalność może być zakwalifikowana jako zrównoważona środowiskowo, gdyż jest prowadzona z zasadami: 

• poszanowania praw człowieka, w tym praw pracowniczych,
• wdrożonych praktyk antykorupcyjnych,
• uczciwej konkurencji,
• zgodności z przepisami podatkowymi,
• braku ekspozycji na kontrowersyjne rodzaje broni.

PZU i podmioty zależne prowadzące działalność zgodną z Taksonomią UE spełniają zasadę minimalnych gwarancji, zgodnie ze wskazaniami Platformy ds. zrównoważonego rozwoju i wskazanym zawiadomieniem Komisji. W Grupie PZU minimalne gwarancje badane są w zakresie działalności własnej i inwestycyjnej.

W 2024 roku wobec PZU i podmiotów Grupy PZU nie było:

• prawomocnych orzeczeń sądowych skazujących za naruszenia prawa pracy lub praw człowieka,
• sprawy przed Krajowym Punktem Kontaktowym OECD (KPK OECD), w obszarze naruszeń praw człowieka,
• zarzutów przed Business and Human Rights Resource Centre,
• spraw sądowych z zakresu korupcji (brak prawomocnego skazania przez sąd w sprawie korupcyjnej w danym roku sprawozdawczym podmiotów zależnych lub ich kierownictwa wyższego szczebla),
• naruszenia przepisów o ochronie konkurencji,
• nie zapadł dla PZU i podmiotów Grupy PZU prawomocny wyrok wydany przez Wojewódzki Sąd Administracyjny lub Naczelny Sąd Administracyjny potwierdzający naruszenie przepisów prawa podatkowego.

PZU i podmioty zależne Grupy PZU nie prowadzą działalności związanej w jakikolwiek sposób z bronią kontrowersyjną (miny przeciwpiechotne, amunicja kasetowa, broń chemiczna i biologiczna).

Poszczególne typy broni kontrowersyjnej zakazane są na mocy konwencji i traktatów międzynarodowych, których Polska jest sygnatariuszem. PZU i podmioty Grupy PZU działają z poszanowaniem prawa międzynarodowego. PZU i podmioty Grupy PZU nie prowadzą działalności biznesowej w obszarze broni kontrowersyjnej.