Taksonomia UE
Taksonomia UE w działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej
Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona. W szczególności podajemy jaka część całej działalności w zakresie ubezpieczeń majątkowych jest związana z adaptacją do zmian klimatu.
Wskaźniki dotyczące działalności ubezpieczeniowej
Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie kwalifikującej się do systematyki.
| 2024 | 2025 | |
| PZU | 29,63% | 29,28% |
| Grupa PZU | 30,54% | 30,13% |
Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie niekwalifikującej się do systematyki.
| 2024 | 2025 | |
| PZU | 70,37% | 70,72% |
| Grupa PZU | 69,46% | 69,87% |
Aby określić procent działalności kwalifikującej się do systematyki oraz skalkulować wskaźniki w sposób zapewniający pełną informację, Grupa PZU przeprowadziła przegląd wszystkich produktów ubezpieczeniowych majątkowych (należących do Grupy II) w celu sporządzenia klasyfikacji produktów oraz wyodrębnienia tych, które zapewniają ochronę ubezpieczeniową w przypadku zaistnienia ryzyk związanych z klimatem.
Za produkty, które kwalifikują się do systematyki uznano te, które należą do jednej z ośmiu linii biznesowych i pokrywają choć jedno z 28 ryzyk klimatycznych stałych, bądź ostrych, związanych z temperaturą, wiatrem, wodą lub ziemią. Produkty chroniące od wszystkich ryzyk również zostały uznane za kwalifikujące się do systematyki.
Dla przychodów z reasekuracji czynnej, został przeprowadzany podobny proces analityczny odnoszący się do produktów ubezpieczeniowych, które podlegają reasekuracji. Jeśli produkt spełniał kryteria i kwalifikował się do systematyki taksonomicznej, kwalifikowały się tym samym przychody z reasekuracji.
Wskaźniki zostały podane w ujęciu jednostkowym dla PZU SA oraz skonsolidowanym - dla wszystkich spółek Grupy PZU, które prowadzą działalność w obszarze ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych: PZU, LINK4, TUW PZUW, Lietuvos Draudimas, Lietuvos Draudimas - Oddział w Estonii, AAS BALTA oraz PrJSC IC PZU Ukraine.
Szczegóły dotyczące metodologii znajdują się w Raporcie rocznym, w rozdziale poświęconym ujawnieniom taksonomicznym Grupy PZU.
Taksonomia UE w działalności inwestycyjnej
Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność inwestycyjna jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona.
W ramach Grupy PZU raportujemy dane dotyczące następujących segmentów działalności finansowej:
- segment ubezpieczeniowy, w skład którego wchodzą zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji;
- segment bankowy, w skład którego wchodzą instytucje kredytowe i spółki leasingowe;
- segment zarządzania aktywami, w skład którego wchodzą towarzystwa funduszy inwestycyjnych i powszechne towarzystwo emerytalne.
W skład Grupy PZU wchodzą również przedsiębiorstwa niefinansowe (art. Pekao Faktoring Sp. z o.o., PZU Zdrowie i jej spółki zależne, Armatura Kraków itp.). Jednak łączne przychody tych przedsiębiorstw są nieistotne z punktu widzenia Grupy PZU.
Wskaźniki dotyczące polityki inwestycyjnej
Wskaźnik dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji prowadzących działalność w dziedzinie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie:
| Średnia ważona wartość wszystkich inwestycji, które są ukierunkowane na finansowanie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub które są powiązane z taką działalnością, w stosunku do wartości aktywów ogółem objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z zastosowaniem następujących wag w odniesieniu do inwestycji w przedsiębiorstwa: | na podstawie obrotu: [%] | 1,11% |
| na podstawie nakładów inwestycyjnych: [%] | 1,92% | |
| Średnia ważona wartość wszystkich inwestycji, które są ukierunkowane na finansowanie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub które są powiązane z taką działalnością, z zastosowaniem następujących wag w odniesieniu do inwestycji w przedsiębiorstwa: | na podstawie obrotu: [mln zł] |
6 520 |
| na podstawie nakładów inwestycyjnych: [mln zł] |
7 714 | |
| Procent aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników względem wszystkich inwestycji zakładów ubezpieczeń i reasekuracji, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe. | Stopa pokrycia: [%] | 76,13% |
| Wartość aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe. | Stopa pokrycia: [mln zł] |
340 158 |
Wskaźnik dla segmentu ubezpieczeniowego:
| Średnia ważona wartość wszystkich inwestycji, które są ukierunkowane na finansowanie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub które są powiązane z taką działalnością, w stosunku do wartości aktywów ogółem objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z zastosowaniem następujących wag w odniesieniu do inwestycji w przedsiębiorstwa: | na podstawie obrotu: [%] | 4,68% |
| na podstawie nakładów inwestycyjnych: [%] | 7,31% | |
| Średnia ważona wartość wszystkich inwestycji, które są ukierunkowane na finansowanie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub które są powiązane z taką działalnością, z zastosowaniem następujących wag w odniesieniu do inwestycji w przedsiębiorstwa: | na podstawie obrotu: [mln zł] |
900 |
| na podstawie nakładów inwestycyjnych: [mln zł] |
1 405 | |
| Procent aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników względem wszystkich inwestycji zakładów ubezpieczeń i reasekuracji, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe. | Stopa pokrycia: [%] | 26,72% |
| Wartość aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe. | Pokrycie: [mln zł] |
19 236 |
Wskaźnik dla segmentu bankowego:
| mln PLN | Główny kluczowy wskaźnik efektywności |
| Wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do stanu | |
| Aktywa zrównoważone środowiskowo ogółem | 5 664 |
| Kluczowy wskaźnik wyników w odniesieniu do obrotu (KPI Turnover) | 1,74% |
| Kluczowy wskaźnik wyników w odniesieniu do nakładów inwestycyjnych (KPI Capex) | 1,95% |
| % pokrycia (względem aktywów ogółem) | 71,25% |
| % aktywów wyłączonych z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art. 7 ust 2 i 3 oraz sekcja 1.1.2 załącznika V) | 37,27% |
| % aktywów wyłączonych z mianownika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art. 7 ust. 1 oraz sekcja 1.2.4 załącznik V) | 28,75% |
Wskaźnik dla segmentu zarządzania aktywami:
| Średnia ważona wartość wszystkich inwestycji, które są ukierunkowane na finansowanie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub które są powiązane z taką działalnością, w stosunku do wartości aktywów ogółem objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z zastosowaniem następujących wag w odniesieniu do inwestycji w przedsiębiorstwa: | na podstawie obrotu: [%] | 5,28% |
| na podstawie nakładów inwestycyjnych: [%] | 9,63% | |
| Średnia ważona wartość wszystkich inwestycji, które są ukierunkowane na finansowanie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub które są powiązane z taką działalnością, z zastosowaniem następujących wag w odniesieniu do inwestycji w przedsiębiorstwa: | na podstawie obrotu: [mln zł] |
3 982 |
| na podstawie nakładów inwestycyjnych: [mln zł] |
7 262 | |
| Procent aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników względem wszystkich inwestycji zakładów ubezpieczeń i reasekuracji, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe. | Stopa pokrycia: [%] | 59,70% |
| Wartość aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników, z wyłączeniem inwestycji w podmioty państwowe. | Pokrycie: [mln zł] |
75 438 |
Zagregowany wskaźnik wyników:
| Segment działalności |
Przychody (mln PLN) | Udział w przychodach Grupy ogółem (A) | Kluczowy wskaźnik wyników oparty na obrotach (B) | Kluczowy wskaźnik wyników oparty na nakładach inwestycyj- nych (C) |
Ważony kluczowy wskaźnik wyników oparty na obrotach (A*B) | Ważony kluczowy wskaźnik wyników oparty na nakładach inwestycyj- nych (A*C) |
| Zarządzanie aktywami |
952 | 1,38% | 5,28% | 9,63% | 0,07% | 0,13% |
| Instytucja kredytowa (bank) |
29 115 | 42,26% | 1,74% | 1,95% | 0,73% | 0,82% |
| Firma inwestycyjna (maklerska) |
44 | 0,06% | - | - | - | - |
| Zakłady ubezpieczeń |
35 056 | 50,88% | 4,68% | 7,31% | 2,38% | 3,72% |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe |
3 763 | 5,46% | - | - | - | - |
| Look through |
-26 | -0,04% | - | - | - | - |
| Ogółem | 68 903 | 100,00% | - | - | - | - |
| Średni kluczowy wskaźnik wyników |
- | - | - | - | 3,19% | 4,67% |
Ze względu na uznanie Grupy PZU za konglomerat finansowy, pominięto KPI dla przedsiębiorstw niefinansowych. Ze względu na bardzo niski udział w przychodach Grupy PZU pominięto również KPI dla firm inwestycyjnych.
Pełne dane, wraz z podziałem mianownika i licznika a także informacjami dodatkowymi i metodyką, znajdują się w Raporcie Rocznym 2025 Grupy PZU
Udostępnianie danych dotyczących szkód i świadczeń związanych z ryzykami klimatycznymi
Na podstawie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r.* PZU SA rozpatrzy wnioski organów administracji publicznej o udostępnianie danych z działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej dotyczące szkód i świadczeń związanych z ryzykami klimatycznymi zgodnie ze wskazaniami Taksonomii. Wnioski będą uwzględniane w zakresie, w jakim udostępnione dane będą mogły być przydatne organom dla osiągnięcia celów lepszej adaptacji do zmian klimatu przez społeczeństwo w regionie, kraju lub na poziomie międzynarodowym.
Zakres udostępnionych danych będzie ograniczony przepisami prawa powszechnie obowiązującego, którym podlega PZU SA. W szczególności, gdy zidentyfikujemy ryzyko naruszenia tajemnic prawnie chronionych, w tym tajemnicy ubezpieczeniowej, tajemnicy przedsiębiorstwa oraz giełdowej informacji poufnej, przekażemy dane zagregowane na wyższym poziomie.
*Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 poprzez ustanowienie technicznych kryteriów kwalifikacji służących określeniu warunków, na jakich dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako wnosząca istotny wkład w łagodzenie zmian klimatu lub w adaptację do zmian klimatu, a także określeniu, czy ta działalność gospodarcza nie wyrządza poważnych szkód względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych.
Minimalne gwarancje
Minimalne gwarancje w rozumieniu unijnego rozporządzenia 2020/852 (Taksonomia UE) to jedno z podstawowych kryteriów determinujących czy dana działalność jest zrównoważona środowiskowo. Wypełnienie kryterium minimalnych gwarancji oznacza, że działalność może być zakwalifikowana jako zrównoważona środowiskowo, gdyż jest prowadzona z zasadami:
- poszanowania praw człowieka, w tym praw pracowniczych,
- wdrożonych praktyk antykorupcyjnych,
- uczciwej konkurencji,
- zgodności z przepisami podatkowymi,
- braku ekspozycji na kontrowersyjne rodzaje broni.
PZU i podmioty zależne prowadzące działalność zgodną z Taksonomią UE spełniają zasadę minimalnych gwarancji, zgodnie ze wskazaniami Platformy ds. zrównoważonego rozwoju i wskazanym zawiadomieniem Komisji. W Grupie PZU minimalne gwarancje badane są w zakresie działalności własnej i inwestycyjnej.
W 2024 roku wobec PZU i podmiotów Grupy PZU nie było:
- prawomocnych orzeczeń sądowych skazujących za naruszenia prawa pracy lub praw człowieka,
- sprawy przed Krajowym Punktem Kontaktowym OECD (KPK OECD), w obszarze naruszeń praw człowieka,
- zarzutów przed Business and Human Rights Resource Centre,
- spraw sądowych z zakresu korupcji (brak prawomocnego skazania przez sąd w sprawie korupcyjnej w danym roku sprawozdawczym podmiotów zależnych lub ich kierownictwa wyższego szczebla),
- naruszenia przepisów o ochronie konkurencji,
- nie zapadł dla PZU i podmiotów Grupy PZU prawomocny wyrok wydany przez Wojewódzki Sąd Administracyjny lub Naczelny Sąd Administracyjny potwierdzający naruszenie przepisów prawa podatkowego.
PZU i podmioty zależne Grupy PZU nie prowadzą działalności związanej w jakikolwiek sposób z bronią kontrowersyjną (miny przeciwpiechotne, amunicja kasetowa, broń chemiczna i biologiczna).
Poszczególne typy broni kontrowersyjnej zakazane są na mocy konwencji i traktatów międzynarodowych, których Polska jest sygnatariuszem. PZU i podmioty Grupy PZU działają z poszanowaniem prawa międzynarodowego. PZU i podmioty Grupy PZU nie prowadzą działalności biznesowej w obszarze broni kontrowersyjnej.