Taksonomia UE

Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona. W szczególności podajemy jaka część całej działalności w zakresie ubezpieczeń majątkowych jest związana z adaptacją do zmian klimatu.

Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie kwalifikującej się do systematyki.

	2023	2024
PZU	29,76%	29,63%
Grupa PZU	31,15%	30,54%

Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie niekwalifikującej się do systematyki.

	2023	2024
PZU	29,76%	29,63%
Grupa PZU	31,15%	30,54%

Udział procentowy działalności gospodarczej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie niekwalifikującej się do systematyki.

	2023	2024
PZU	70,24%	70,37%
Grupa PZU	68,85%	69,46%

Aby określić procent działalności kwalifikującej się do systematyki oraz skalkulować wskaźniki w sposób zapewniający pełną informację, Grupa PZU przeprowadziła przegląd wszystkich produktów ubezpieczeniowych majątkowych (należących do Grupy II) w celu sporządzenia klasyfikacji produktów oraz wyodrębnienia tych, które zapewniają ochronę ubezpieczeniową w przypadku zaistnienia ryzyk związanych z klimatem.

Za produkty, które kwalifikują się do systematyki uznano te, które należą do jednej z ośmiu linii biznesowych i pokrywają choć jedno z 28 ryzyk klimatycznych stałych, bądź ostrych, związanych z temperaturą, wiatrem, wodą lub ziemią. Produkty chroniące od wszystkich ryzyk również zostały uznane za kwalifikujące się do systematyki.

Dla przychodów z reasekuracji czynnej, został przeprowadzany podobny proces analityczny odnoszący się do produktów ubezpieczeniowych, które podlegają reasekuracji. Jeśli produkt spełniał kryteria i kwalifikował się do systematyki taksonomicznej, kwalifikowały się tym samym przychody z reasekuracji.

Wskaźniki zostały podane w ujęciu jednostkowym dla PZU SA oraz skonsolidowanym - dla wszystkich spółek Grupy PZU, które prowadzą działalność w obszarze ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych: PZU, LINK4, TUW PZUW, TUW Polski Gaz w likwidacji, Lietuvos Draudimas, Lietuvos Draudimas - Oddział w Estonii, AAS BALTA oraz PrJSC IC PZU Ukraine.

Szczegóły dotyczące metodologii znajdują się w Raporcie rocznym, w rozdziale poświęconym ujawnieniom taksonomicznym Grupy PZU.

Zgodnie z Taksonomią UE (rozporządzenia UE 2020/852) PZU SA przedstawia informacje na temat tego, w jaki sposób i w jakim stopniu nasza działalność inwestycyjna jest związana z działalnością gospodarczą, która kwalifikuje się jako zrównoważona.

Pierwsze cztery wskazniki dotyczą polityki inwestycyjnej PZU SA w zakresie zgromadzonych funduszy pochodzących z prowadzonej przez nie działalności ubezpieczeniowej i wskaźniki te pokazują udział procentowy aktywów zainwestowanych w działalności zgodną z systematyką we wszystkich posiadanych aktywach.

1a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI przychody	2,3%
1b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne	3,0%
2a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI przychody	5,8%
2b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne	5,1%
3. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec rządów centralnych, banków centralnych i emitentów ponadnarodowych oraz instrumentów pochodnych	25,7%
4. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji na podmioty gospodarcze niepodlegające obowiązkowi publikowania informacji niefinansowych	14,5%
Aktywa ogółem	45,9

Grupa PZU jest grupą mieszaną (składa się zarówno ze spółek finansowych i spółek niefinansowych) oraz prowadzącą zdywersyfikowaną działalność, dlatego , ujawnienia taksonomiczne zostały skonstruowane z punktu widzenia zakładu ubezpieczeń.

Grupa PZU - wskaźniki dotyczące polityki inwestycyjnej

1a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI przychody	0,5%
1b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne	0,9%
2a. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI przychody	2,3%
2b. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki KPI nakłady inwestycyjne	2,0%
3. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji wobec rządów centralnych, banków centralnych i emitentów ponadnarodowych oraz instrumentów pochodnych	32,5%
4. Udział procentowy w aktywach ogółem ekspozycji na podmioty gospodarcze niepodlegające obowiązkowi publikowania informacji niefinansowych	25,9%
Aktywa ogółem	436,1

 

Metodyka

Zgodnie z wytycznymi KE wskaźniki zostały skalkulowane na podstawie standardów stosowanych w sprawozdawczości finansowej, czyli na potrzeby kalkulacji wskaźników jednostkowych zastosowano Polskie Standardy Rachunkowości a na potrzeby wskaźników skonsolidowanych – Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.

Wskaźniki skonsolidowane odnoszą się do spółek finansowych, wchodzących w skład Grupy PZU, przy czym zakres konsolidacji jest, zgodnie z założeniami przytoczonymi powyżej, identyczny jak ten przyjęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, z wyłączeniem banków, gdzie aktywa zostały skonsolidowane ostrożnościowo, zgodnie z Rozporządzeniem CRR.

„Ekspozycja” w przypadku wskaźnika jednostkowego dla PZU - całość funduszy pochodzących z działalności ubezpieczeniowej. W ujęciu bilansowym jest to suma lokat z wyłączeniem lokat w jednostkach podporządkowanych. Zastosowano podejście „look through” czyli w przypadku inwestycji w fundusze inwestycyjne przeanalizowane zostały lokaty funduszy inwestycyjnych w których jednostki uczestnictwa posiada PZU. Suma lokat, dla których zastosowano podejście „look through” jest wyższa niż wartość jednostek uczestnictwa w tych funduszach wykazana w sprawozdaniu finansowym – różnica wynika głównie z rozrachunków tych funduszy inwestycyjnych.

„Ekspozycja” na potrzeby wskaźnika skonsolidowanego PZU - uwzględnia specyfikę działalności i prowadzonego biznesu w ramach Grupy PZU. W szczególności ma to znaczenie dla działalności ubezpieczeniowej związanej z lokowaniem środków na potrzeby inwestycyjne oraz działalności bankowej związanej z działalnością kredytową. Na potrzeby wyliczenia skonsolidowanych wskaźników przyjęto następujące podejście:

dla Grupy PZU bez działalności bankowej - „ekspozycja” rozumiana jako inwestycyjne aktywa finansowe w wartości bilansowej netto, z wyłączeniem aktywów w ubezpieczeniach na życie gdzie ryzyko ponosi ubezpieczający oraz nieruchomości własne i inwestycyjne; 
dla działalności bankowej w ramach Grupy PZU - „ekspozycja” rozumiana jako należności kredytowe, leasingowe, faktoringowe, obligacje korporacyjne oraz udziały kapitałowe w wartości bilansowej netto.

Zarówno dla wskaźnika jednostkowego jak i skonsolidowanego w zakresie działalności (bez działalności bankowej), podejście „look through” zastosowano do większości ekspozycji zdefiniowanych powyżej, nie było to jednak możliwe dla ok. 4% ekspozycji i 2% aktywów w przypadku wskaźnika jednostkowego i 2% ekspozycji i 0,2% aktywów w przypadku wskaźnika skonsolidowanego. Ekspozycje te zostały zakwalifikowane do wskaźnika 4.

Na podstawie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r.* PZU SA rozpatrzy wnioski organów administracji publicznej o udostępnianie danych z działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej dotyczące szkód i świadczeń związanych z ryzykami klimatycznymi zgodnie ze wskazaniami Taksonomii. Wnioski będą uwzględniane w zakresie, w jakim udostępnione dane będą mogły być przydatne organom dla osiągnięcia celów lepszej adaptacji do zmian klimatu przez społeczeństwo w regionie, kraju lub na poziomie międzynarodowym.

Zakres udostępnionych danych będzie ograniczony przepisami prawa powszechnie obowiązującego, którym podlega PZU SA. W szczególności, gdy zidentyfikujemy ryzyko naruszenia tajemnic prawnie chronionych, w tym tajemnicy ubezpieczeniowej, tajemnicy przedsiębiorstwa oraz giełdowej informacji poufnej, przekażemy dane zagregowane na wyższym poziomie.

*Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 poprzez ustanowienie technicznych kryteriów kwalifikacji służących określeniu warunków, na jakich dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako wnosząca istotny wkład w łagodzenie zmian klimatu lub w adaptację do zmian klimatu, a także określeniu, czy ta działalność gospodarcza nie wyrządza poważnych szkód względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych.

Minimalne gwarancje w rozumieniu unijnego rozporządzenia 2020/852 (Taksonomia UE) to jedno z podstawowych kryteriów determinujących czy dana działalność jest zrównoważona środowiskowo. Wypełnienie kryterium minimalnych gwarancji oznacza, że działalność może być zakwalifikowana jako zrównoważona środowiskowo, gdyż jest prowadzona z zasadami: 

• poszanowania praw człowieka, w tym praw pracowniczych,
• wdrożonych praktyk antykorupcyjnych,
• uczciwej konkurencji,
• zgodności z przepisami podatkowymi,
• braku ekspozycji na kontrowersyjne rodzaje broni.

PZU i podmioty zależne prowadzące działalność zgodną z Taksonomią UE spełniają zasadę minimalnych gwarancji, zgodnie ze wskazaniami Platformy ds. zrównoważonego rozwoju i wskazanym zawiadomieniem Komisji. W Grupie PZU minimalne gwarancje badane są w zakresie działalności własnej i inwestycyjnej.

W 2024 roku wobec PZU i podmiotów Grupy PZU nie było:

• prawomocnych orzeczeń sądowych skazujących za naruszenia prawa pracy lub praw człowieka,
• sprawy przed Krajowym Punktem Kontaktowym OECD (KPK OECD), w obszarze naruszeń praw człowieka,
• zarzutów przed Business and Human Rights Resource Centre,
• spraw sądowych z zakresu korupcji (brak prawomocnego skazania przez sąd w sprawie korupcyjnej w danym roku sprawozdawczym podmiotów zależnych lub ich kierownictwa wyższego szczebla),
• naruszenia przepisów o ochronie konkurencji,
• nie zapadł dla PZU i podmiotów Grupy PZU prawomocny wyrok wydany przez Wojewódzki Sąd Administracyjny lub Naczelny Sąd Administracyjny potwierdzający naruszenie przepisów prawa podatkowego.

PZU i podmioty zależne Grupy PZU nie prowadzą działalności związanej w jakikolwiek sposób z bronią kontrowersyjną (miny przeciwpiechotne, amunicja kasetowa, broń chemiczna i biologiczna).

Poszczególne typy broni kontrowersyjnej zakazane są na mocy konwencji i traktatów międzynarodowych, których Polska jest sygnatariuszem. PZU i podmioty Grupy PZU działają z poszanowaniem prawa międzynarodowego. PZU i podmioty Grupy PZU nie prowadzą działalności biznesowej w obszarze broni kontrowersyjnej.